（原標題： 會計做賬報稅領購發票的處理方式）

會計做賬報稅領購發票要怎么處理呢？

企業做賬報稅日常發票的領購需要到國稅局辦稅大廳相關窗口辦理，具體所需資料如下：

　　①企業發票領購簿

　　②IC 卡

　　③未驗舊的增值稅及普通發票清單

　　④作廢發票

　　⑤出口發票存銀聯

　　⑥填寫企業發票驗舊信息表并加蓋企業公章。

　　注意事項：

　　① 企業的新辦稅人員第一次領購發票時，需提供企業的允許該人員領購發票的證明書、企業稅務登記證副本復印件一張和該新辦稅人員身份證復印件一張，以做為企業更換人員在稅務機關的備案。

　　② 要妥善保管發票并且依法使用。

做賬報稅申請開具紅字專用發票通知單

　　由于企業日常工作中難免發生退貨、專用發票無法認證等情況需開具銷項負數發票，申請主管稅務機關出具紅字專用發票通知單的業務也在所難免。

　　開具紅字專用發票通知單所需提供資料如下：

　　①開具紅字專用發票申請單(加蓋企業財務專用蓋，一式兩份)

　　②企業開具紅字發票的書面申請(加蓋企業公章，一份)

　　③需開具銷項負數的原發票抵扣聯復印件(加蓋企業公章、與原件核對無誤印章一份)

　　④開具紅字專用發票通知單(一式兩份)

　　⑤購貨方企業出具的退票證明(加蓋購貨方企業公章，一份)

　　稅務機關在審核后蓋章即可。

　　注意事項：由于紅字專用發票可做為直接沖減企業銷項稅額的憑據，所以紅字專用發票稅務機關控制的非常嚴格，因此在哪些情況下可以開具紅字專用發票，企業稅務人員必須準確熟練掌握。

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